早いもので、もう2月。そろそろ「確定申告の季節だなあ」と感じています。受付開始は2月16日ですが、今年は初めて投資の確定申告をすることもあり、少し早めに準備を進めることにしました。特に不安なのが、米国株の配当で関わってくる**外国税額控除（外国配当控除）**です。外国株の配当は現地でも課税され、日本でも課税されるため、二重課税を調整する手続きが必要になります。いきなり本番で入力するのは怖いので、まずは必要書類を整理し、できるところまで入力しておこうと思いました。今回はAIに質問してみた回答を備忘録としてまとめます。同じように初めて申告する方の参考になれば嬉しいです。

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外国株の配当はややこしい？まずは必要書類から

国内株だけならまだしも、米国株など外国株があると少し話が変わります。

• 現地で約10％課税
• 日本でも課税

という二重課税の状態になるからです。

これを調整する制度が、外国税額控除ですね。

とはいえ、何から揃えればいいのか分からない…。
そこで今回はAIに質問してみました。

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AIの回答（全文）

【質問１】SBI証券と楽天口座で株取引をしています。アメリカ株も持っていて、確定申告をしたいのですが、どうしたらいいですか？

（以下、Gemini様より）

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2つの証券会社で運用を広げられたとのこと、素晴らしいですね！

外国株（米国株など）の配当金には、現地で約10%の税金がかかり、さらに日本国内でも課税される「二重課税」の状態になっています。

これを解消するための**「外国税額控除」**は、手間はかかりますが、手元に残るお金を増やすためにとても大切な手続きです。

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1. まず準備する書類

各証券会社のマイページから以下を入手してください。

✅特定口座年間取引報告書（SBI証券・楽天証券の両方）

2025年1月〜12月の取引結果がまとまった書類です。

✅支払通知書（外国株の配当がある場合）

外国税額がいくら引かれたかを確認するために必要です。

※最近は「年間取引報告書」に詳細が記載されており、別途不要なケースも増えています。

✅源泉徴収票（会社員の場合）

給与所得など、全体の所得を合算して計算するため必須です。

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2. 申告でやるべきこと

大きく分けて2点です。

損益通算（合算）

SBIと楽天、両方の利益と損失を合算します。
損失がある場合、税金が戻る可能性もあります。

外国税額控除の入力

アメリカで引かれた10%分の税金を取り戻すための入力です。

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3. 具体的な進め方（おすすめ：e-Tax）

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」が確実です。

• 「株式等の譲渡所得・配当所得」を選択
• 年間取引報告書を入力（またはXMLアップロード）
• 「外国税額控除」で税額を入力

ポイント：
SBI証券も楽天証券もXMLファイルを使えば自動入力できるので、手入力より圧倒的に楽ですよ！

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【質問２】配当金は受け取りベース？権利確定日ベース？

（以下、ChatGPTより）

配当金は「支払日（受取日）」ベースです。

確定申告で申告対象になる配当金は、

その年中に実際に支払われた配当金

が対象です。

つまり、

• 権利確定日が2025年でも
• 支払日が2026年1月なら

それは2026年分の所得になります。

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やっぱり「準備が大事」ですね

読んでみて思ったのは、

「配当がいくら入って、税金がいくら引かれたか」

ここを整理するのが一番大事なんだなということでした。

慣れている方なら受付開始後にサクッと終わるのかもしれません。

でも私は初めてなので、こうして少しずつ準備していくのが安心です。

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受付開始までにできることを少しずつ

確定申告って、なんだか少し構えてしまいます。

でも株式投資をする以上、毎年付き合っていくもの。
今から慣れていきたいと思っています。

特に今回は外国税額控除という新しい要素もあるので、

「一歩ずつ進めていこう」

そんな気持ちです。

また進捗があれば、途中経過として書いてみようと思います。

同じように初めて外国配当を申告する方がいたら、一緒にがんばりましょう。